Перед первопроходцами налогового мониторинга стояла амбициозная задача — испытать новый режим на отдельных организациях группы при отсутствии сформированной практики в этой сфере и в дальнейшем постепенно переводить остальные компании группы на этот режим. По каким критериям выбирались компании группы для включения в периметр участников режима и каковы особенности процесса перехода и дальнейшего участия в нем?
Новый подкаст из серии ДРТ о налоговом мониторинге с ответами на эти вопросы уже доступен для просмотра и прослушивания!
Герой выпуска — Антон Подвинцев, независимый эксперт по налогообложению в нефтегазовой отрасли. Ведущая подкаста, партнер ДРТ Юлия Орлова, обсудила с Антоном следующие темы:
- По каким критериям нефтегазовые группы выбирают активы для перевода на режим налогового мониторинга? 1:27
- Станет ли налоговый мониторинг обязательным? Перспективы расширения цифровых режимов налогового контроля 2:58
- Влияет ли снижение требований к участникам мониторинга на дорожные карты трансформации крупных групп? 5:50
- Можно ли переходить на налоговый мониторинг, если в компании планируется замена ERP-систем? 08:30
- Есть ли соответствующий положительный эффект от налогового мониторинга? 9:15
- Изменение судебной повестки компании после перехода на налоговый мониторинг 12:54
- Оспаривание мотивированного мнения — способ проверки мнения ФНС России через суд, минуя налоговую проверку и избегая штрафов? 14:11
- «Сервисный» образ мышления налоговых органов в рамках отношений с участниками налогового мониторинга — миф или реальность? 16:13
- Перспективы профессии специалиста по разрешению налоговых споров и налогового консультанта 18:55
- Рекомендации для новых участников режима налогового мониторинга 22:59
Еще больше полезной информации о налоговом мониторинге вы найдете в нашем телеграм-канале «PRO.Налоговый мониторинг» — присоединяйтесь!
Основные темы обсуждения
- Налоговый мониторинг: Антон Подвинцев делится своим опытом и мнением о налоговом мониторинге, подчеркивая его важность и сложность для компаний. Он отмечает, что этот режим налогового администрирования требует взаимодействия с налоговыми органами и вовлечения множества подразделений компании.
- Критерии выбора для налогового мониторинга: Обсуждаются критерии, по которым компании выбираются для участия в налоговом мониторинге. Подвинцев указывает, что выручка не является основным критерием, а важнее объем уплачиваемых налогов и готовность компании к изменениям.
- Развитие режима и маркетинг со стороны регулятора: Рассматривается вопрос о том, останется ли вход в режим добровольным или станет принудительным. Подвинцев предполагает, что в будущем большинство компаний будут участвовать в налоговом мониторинге, и обсуждает маркетинговые стратегии налоговых органов.
- Цифровой контроль и автоматизация: Подчеркивается важность цифрового контроля и автоматизации процессов в рамках налогового мониторинга. Упоминается использование искусственного интеллекта и других технологий для минимизации человеческого фактора и снижения нагрузки на налоговые органы и налогоплательщиков.
- Эффекты налогового мониторинга: Обсуждаются имиджевые и административные эффекты участия в налоговом мониторинге. Подвинцев отмечает, что компании могут ощутить положительные эффекты, такие как быстрое закрытие периода и снижение бумажной нагрузки.
- Судебная повестка и мотивированные мнения: Рассматриваются изменения в судебной повестке в связи с налоговым мониторингом, включая вопросы о статусе мотивированных мнений и их обязательности для налогоплательщиков.
- Трансформация профессии налогового консультанта: Обсуждается будущее профессии налогового консультанта в условиях цифровизации и развития налогового мониторинга. Подвинцев предполагает, что профессия сохранится, но трансформируется, требуя новых навыков и подходов.
- Изменение роли: Роли налоговых служб внутри компаний и роли ФНС будут меняться. В будущем проверяющие могут быть представлены алгоритмами, которые будут работать с данными, а не реальными людьми из налоговых органов. Это потребует новых навыков от налоговых консультантов, которые будут помогать настраивать и корректировать эти алгоритмы.
- Цифровизация и машинный код: Подвинцев отмечает, что профессия будет трансформироваться в контексте цифровизации налогового кодекса и его перевода в машиночитаемый формат. Консультанты будут участвовать в этом процессе, помогая настраивать алгоритмы и обеспечивая их корректность.
- Интенсификация результатов: В условиях цифровизации и автоматизации результаты работы налоговых консультантов будут более интенсивными. Это может привести к появлению новых задач и возможностей, которые будут требовать более высокой квалификации и добавленной стоимости.
- Сохранение человеческого фактора: Несмотря на автоматизацию, Подвинцев подчеркивает, что присутствие человека будет необходимо, особенно в сложных и специфических ситуациях, таких как споры по налоговым вопросам. Это означает, что налоговые консультанты останутся востребованными, хотя их роль может измениться.
- Новые названия и специализации: Возможно, профессия будет называться по-другому, но ее суть — консультирование по налоговым вопросам — останется актуальной. Консультанты будут нужны для решения сложных ситуаций, которые не могут быть описаны в налоговом кодексе.
- Напутствие новичкам режима: Подвинцев дает советы компаниям, которые только начинают участвовать в налоговом мониторинге, подчеркивая важность готовности к изменениям и соответствия требованиям налоговых органов.
- Попробуйте и не отказывайтесь: Подвинцев подчеркивает, что налоговый мониторинг «затягивает», и если компания попробует этот режим, ей будет сложно от него отказаться. Это связано с положительными эффектами, которые он приносит.
- Готовность к изменениям: Важно заранее оценить, насколько компания готова гибко и адаптивно меняться под требования налоговых органов и развитие системы. Это включает готовность к изменениям в IT-инфраструктуре и внутренних налоговых контролях.
- Соответствие требованиям: Компания должна убедиться, что ее IT-архитектура и внутренние налоговые контроли соответствуют ожиданиям ФНС. Это поможет эффективно участвовать в налоговом мониторинге и получать положительные эффекты.
