Налоговый мониторинг позволяет значительно упростить отношения между бизнесом и ФНС России, но перейти к этой форме налогового контроля за один шаг не получится. Прежде чем внедрить витрину данных, нужно проанализировать порядок ведения учета в компании, проработать систему внутреннего контроля и продумать структуру раскрытия отчетности.
В статье расскажем, какие этапы бизнес проходит при вступлении в налоговый мониторинг, с какими задачами сталкивается и как их помогает решить методолог.
- Этап 1: оценка готовности информационных систем
- Этап 2: создание системы внутреннего контроля (СВК)
- Этап 3: разработка дорожной карты
- Этап 4: подготовка документов для перехода на налоговый мониторинг
- Этап 5: проектирование решения
- Этап 6: настройка и внутреннее тестирование
- Этап 7: демонстрация прототипа
- Этап 8: тестирование решения
- Итоги
Этап 1: оценка готовности информационных систем
На этом этапе важно определить, соответствуют ли системы ведения учета и хранения документов, а также уровень автоматизации учетных процессов компании, требованиям, которые предъявляются к участникам налогового мониторинга.
Роль методолога. Совместно с другими участниками команды внедрения проводит диагностику готовности к вступлению в налоговый мониторинг по трем направлениям: учетные процессы, информационные системы, системы управления рисками и внутреннего контроля.
Кроме того, методолог опрашивает представителей заказчика, вырабатывает рекомендации, предварительно проектирует структуру раскрытия отчетности и процессы по СВК.
Например, когда в «Страховом Доме ВСК» начали переход на налоговый мониторинг, понадобилось оценить готовность внутренних систем. Решить эту задачу помогли методологи VK Tech: специалисты оценили информационные системы компании и рассказали, какие нужны доработки.
Этап 2: создание системы внутреннего контроля (СВК)
Наличие СВК — обязательное условие вступления в налоговый мониторинг. Вместе с заявлением о переходе компания должна предоставить информацию о системе внутреннего контроля. Кроме того, в ходе налогового мониторинга отчетность по СВК нужно раскрывать на регулярной основе.
Роль методолога. Помогает разработать или доработать существующую СВК компании в соответствии с требованиями законодательства о налоговом мониторинге: готовит внутренние положения и документы компании, информацию об СВК, необходимую для вступления в налоговый мониторинг, помогает выстроить процессы по подготовке регулярной отчетности по СВК внутри компании.
Этап 3: разработка дорожной карты
Дорожная карта описывает порядок и сроки перехода на новый режим. По закону этот документ обязателен только для компаний с государственным участием, но ФНС рекомендует разработать дорожную карту всем организациям. Кроме того, документ нужно согласовать с налоговым органом.
Роль методолога. Помогает разработать дорожную карту с учетом этапов проекта и требований законодательства, а также скорректировать ее по вопросам и замечаниям налогового органа.
Этап 4: подготовка документов для перехода на налоговый мониторинг
Вместе с заявлением о проведении налогового мониторинга компания должна предоставить в ФНС регламент информационного взаимодействия, учетную политику компании, сведения о взаимозависимых лицах и информацию об организации СВК. На этом этапе у заказчика возникает больше всего вопросов.
Роль методолога. Помогает определиться с объемом данных, которые будут раскрыты, продумать структуру раскрытия, исходя из требований законодательства и возможностей заказчика, консультирует по порядку заполнения документов для вступления в режим налогового мониторинга — это позволяет избежать ошибок.
Этап 5: проектирование решения
На то, каким будет готовое решение, влияют размер компании, отраслевая специфика, порядок хранения документов и объем раскрытия отчетности.
У системы множество модулей — например, модуль раскрытия отчетности, модуль системы внутреннего контроля (СВК), модули коммуникации. Каждый из них нужно настроить в соответствии с требованиями законодательства и с учетом особенностей конкретного бизнеса.
Роль методолога. Разрабатывает проектные документы, в которых описывает, как будет выглядеть готовое решение. Чтобы описать структуру функциональных блоков продукта, запрашивает у заказчика информацию: доступ к копии учетной системы, копию базы или набор документов. Иногда на этом этапе проводятся интервью со специалистами компании.
При проектировании витрины VK Tax Compliance АО «Аммоний» планировало раскрыть для ФНС 18 основных регистров. В процессе интеграции компания решила раскрыть дополнительные регистры. Методологи оперативно внесли изменения в проектную документацию, чтобы заказчику не пришлось дорабатывать платформу после внедрения.
Этап 6: настройка и внутреннее тестирование
На основе проектной документации команда аналитиков при участии методолога настраивает решение под индивидуальные особенности заказчика.
Роль методолога. Занимается методологической составляющей и документальным оформлением. Затем перед презентацией прототипа заказчику проводит внутреннее тестирование настроек, а после запускает следующий этап, на котором технические специалисты разворачивают витрину и настраивают интеграцию решения с учетными системами и ЭХД заказчика.
Этап 7: демонстрация прототипа
В первую очередь прототип решения презентуется заказчику, затем — ФНС. На этом этапе, как правило, у заказчика нет большого количества вопросов: до начала полноценного использования системы трудно оценить ее функциональность.
Роль методолога. Демонстрирует прототип решения, дает пояснения по его функционалу и работе.
К примеру, в 2021 году методологи VK Tech помогли компании «Транснефть» продемонстрировать ФНС прототип витрины для налога на прибыль — его разработали на базе платформы VK Tax Compliance. В итоге заказчик получил одобрение налогового органа.
Этап 8: тестирование решения
Во время тестового периода у заказчика появляются вопросы и замечания по работе системы. Чтобы подрядчик мог эффективно их отработать, формируется реестр замечаний.
Роль методолога. Находится в постоянной коммуникации с заказчиком: дает разъяснения, комментирует, налаживает процессы внутри команды продукта. После устранения всех замечаний сдает решение заказчику и завершает внедрение витрины.
В 2020 году «Ростелеком» перешел на налоговый мониторинг с VK Tax Compliance. На этапе тестирования платформы методологи продукта были на связи 24/7 и оперативно разрешали возникающие вопросы.
Итоги
Участие методолога в переходе на налоговый мониторинг сделает процесс понятным и упорядоченным, позволит избежать ошибок, а также снизит вероятность дополнительных сложностей.
Платформа VK Tax Compliance помогает комфортно вступить в новый налоговый режим: она легко интегрируется с учетными системами компании и автоматически собирает и отправляет в ФНС необходимые сведения. Витрину данных можно внедрить в облаке или на серверах компании.
