ТОП-7 платформ для бюджетирования 2024: рейтинг и обзор наилучших решений

Системы бюджетирования играют ключевую роль в управлении крупными компаниями, помогая им эффективно использовать ресурсы и достигать стратегических целей.

В рамках данной статьи представлен актуальный рейтинг решений для среднего и крупного бизнеса, приведен обзор наиболее популярных решений.

Что представляют собой платформы Бюджетирования

Решения для бюджетирования представляют собой платформу для управления компанией через центры финансовой ответственности (ЦФО) и центры финансового учета (ЦФУ).

Система позволяет достичь поставленных целей компании путем наиболее эффективного использования ресурсов. Она помогает руководству анализировать и принимать решения при отклонениях фактических данных от запланированных в финансово-экономических показателях бюджетов.

Процесс бюджетирования включает в себя:

• установление объектов бюджетирования,
• разработку системы бюджетов,
• расчет соответствующих показателей,
• вычисление необходимого объема денежных ресурсов,
• прогнозирование доходов, расходов и капитала организации.

Важной частью бюджетирования является система мотивации персонала, которая стимулирует сотрудников к выполнению утвержденных бюджетов. Основная цель бюджетирования — обеспечить производственно-коммерческий процесс необходимыми денежными ресурсами и повысить эффективность работы организации.

Рейтинг решений для бюджетирования

Аналитический портал IaaSSaaSPaaS подготовил рейтинг решений для бюджетирования 2024. В первую очередь, данные платформы подходят для среднего и крупного бизнеса, так как сама задача бюджетирования актуальна для компаний данного масштаба.

Место	1	2	3	4	5	6	7
Компания	Форсайт	1С	ГК Оптимакрос	Планометрика	IBS	Консист Бизнес Групп	Axenix
Платформа Бюджетирования	Форсайт. Бюджетирование	1С:Комплексная автоматизация	Optimacros	Планум	Планета.Бюджетирование	ТУРБО Бюджетирование	In.Plan
Сумма баллов	1 031	1 027	1 010	971	901	891	796
Технологический стек Frontend	JavaScript (REACT)	C++ (клиент, сервер и т. д.) JavaScript (веб-клиент) Java (моб)	TypeScript, фреймворки: React, mobx	Vue 3, Pinia, Axios, useQuery, Vite, Typescript, Sass, Naive UI, univer, Chart.js	React 16, Apache Echarts 4.5, Ant Design 4, MobX-State-Tree 3.17	C++ (клиент, сервер и т. д.) JavaScript (веб-клиент) Java (моб)	Angular
Технологический стек Backend	C++	C++	C++ (свой фреймворк), PHP7+ (свой фреймворк)	Python (Flask); С++; MySQL/Postgre SQL	Java 17, Spring boot 2.6, Spring Cloud 2021.0, C++	C++	Java Spring, Python PostgreSQL, Kafka, Redis
Рыночные характеристики	144	162	112	105	72	125	51
Общее количество активных клиентов	16	24 545	172	30	7	100	6
Общее количество активных лицензий	3 335	500 000	8 528	500	Есть безлимитные лицензии	1 000	н/д
Количество лицензий у самого крупного клиента	365	35 000	262	100	Есть безлимитные лицензии	н/д	н/д
Количество новых клиентов за 2023 год	6	983	132	15	1	н/д	н/д
Выручка по направлению за 2023 год, руб	148 000 000 руб.	11 000 000 000 руб.	923 714 008 руб.	NDA	200 000 000 руб.	605 000 000 руб.	н/д
Технические характеристики	411	411	411	411	362	381	411
Функциональность программного продукта	75	75	75	75	60	75	75
Взаимосвязь статей бюджетов (БДР и БДДС, БДР и прогнозного баланса) по периодам	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Построение БДДС косвенным методом	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Распределение отдельных видов затрат по аналитикам	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Контроль исполнения бюджетного регламента	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Визуализация взаимосвязи бюджетов	Да	Да	Да	Да	Нет	Да	Да
Технические возможности	90	90	90	90	90	80	90
Масштабирование системы и развития системы	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Ввод дополнительных аналитических показателей в уже существующие OLAP-кубы	Да	Да	Да	Да	Да	—	Да
Создание взаимосвязанных справочников	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Наличие механизма drill-down как для расшифровки данных, так и в алгоритмах расчета (возможность раскрытия отдельных частей расчета с просмотром формирующего эту часть среза данных)	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Копирование данных при создании вариантов данных или данных с другим статусом, с возможностью внесения изменений в созданные массивы	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Сопровождение данных текстовыми пояснениями	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Формирование отчетов жесткой структуры (для регламентированных отчетов)	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Формирование отчетов с возможностью изменения структуры	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Работа с архивными данными в аналитических формах за разные периоды времени	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Поддерживаемая методология	110	110	110	110	110	90	110
Поддержка нормативного подхода к планированию	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Поддержка драйверного подхода к планированию	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Построение регрессий	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Функционал для расчета сезонности и ее нивелирования для прогноза	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Подбор параметра	Да	Да	Да	Да	Да	—	Да
Анализ «что, если»	Да	Да	Да	Да	Да	—	Да
Построение план-фактного анализа	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Сравнение планов и бюджетов за разные периоды	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Задание единых вводных параметров для модели	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Пересчет модели данных при изменении вводных параметров	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Построение единой финансовой модели, включающей все этапы планирования	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Надежность и безопасность	136	136	136	136	102	136	136
Защита от неверных действий пользователя (исключение бесконтрольного искажения и удаления данных)	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Полное закрытие системы, таблиц, версий и отдельных элементов от изменений при утверждении бюджета	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Журнал аудита всех пользователей, в том числе администраторов. Аудит ведется в нескольких срезах: как по отдельным элементам структуры, так и по пользователям	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Протоколирование действий и событий в системе	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Разграничение прав доступа в соответствии с ролями пользователей	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Динамическое изменение ролей и прав доступа с защитой до отдельных элементов системы	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Механизм распределения прав доступа охватывает все операции пользователей над объектами системы, а также сами объекты	Да	Да	Да	Да	Нет	Да	Да
Резервное копирование данных	Да	Да	Да	Да	Нет	Да	Да
Гибкость платформы	305	325	335	293	310	288	284
Интерфейс	90	90	105	105	105	90	90
Возможность управления всеми компонентами системы через интерфейс Excel (редактирование справочников, настройка ролевой модели, ввод и отображение информации и т.д.)	—	—	Да	Да	Да	—	—
Возможность работы с системой через Microsoft Excel	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Фильтры для срезов данных	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Графическое оформление данных	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Управление форматированием форм ввода и отчетами	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Пользовательские конструкторы для формул	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Пользовательские конструкторы для отчетов	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Вопросы интеграции	20	20	20	20	20	20	20
Интеграция данных по API	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Двусторонний обмен любыми хранящимися данными с внешними по отношению к ней системами.	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Количество аналитик	55	55	55	50	55	55	55
Количество аналитик, которые система может добавлять к внешним данным через механизм мэппинга	Не ограничено	Не ограничено	Не ограничено	50	Не ограничено	Не ограничено	Не ограничено
Возможности самостоятельного сервиса системы	40	40	40	40	40	20	40
Модификация структуры данных и бизнес логики без привлечения производителя системы и внешних консультантов (силами Заказчика)	Да	Да	Да	Да	Да	—	Да
Самостоятельное создание и изменение пользователем структуры отчетов, отчетных форм без привлечения ИТ-специалистов	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Самостоятельная модификация пользователем структуры данных и работы со справочниками	Да	Да	Да	Да	Да	—	Да
Самостоятельное создание и модификация пользователем формул и любых расчетов в системе	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Возможности по визуализации	30	30	30	30	30	30	30
Самостоятельное создание пользователем управленческих дашбордов	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Фильтрация данных в графиках	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Динамическая связь отчетов и графиков в системе	Да	Да	Да	Да	Да	Да	Да
Количество типов графиков	30	30	26	35	25	25	30
Количество типов графиков, рисование которых поддерживает система	30	30	26	более 50	25	25	30
Сопровождение	40	60	59	13	35	48	19
Количество партнеров по внедрению	6	271	40	3	3	32	14
Длительность обучающих программ для адаптации новых пользователей к интерфейсу (часов)	40	16	90	2	40	24	0
Доступность на рынке	171	129	152	162	157	97	50
Длительность пробного бесплатного периода для платной версии	30 дн	30 дн	90 дн	90 дн	90 дн	30 дн	Индивидуально
Наличие бесплатной демо-версии	Да	Нет	Да	Нет	Да	Нет	Нет
Стоимость облачной лицензии на 50 пользователей в рублях без учета скидок, ежемесячно	NDA	36 750 руб.	Не применимо	72 500 руб.	Не применимо	Индивидуально	Индивидуально
Размер скидки при покупке облачных лицензий на год	NDA	0%	н/д	20%	Не применимо	Индивидуально	Индивидуально
Стоимость вечных (коробочной) лицензии на 50 пользователей в рублях без учета скидок	NDA	1 109 500 руб.	5 000 000 руб.	1 800 000 руб.	8 000 000 руб.	Индивидуально	Индивидуально
Ежегодная стоимость обновления коробочной версии ПО	20%	20%	24%	20%	20%	20%	Индивидуально

* Данные по всей платформе в целом, а не конкренто по бюджетированию, поэтому учтён понижающий коэффициент.
** Данные закрыты от общего доступа, но редакция IaaSSaaSPaaS ознакомилась с ними.

Обзор решений

Ниже представлено краткое описание решений, представленных в рейтинге.

Место №1. Форсайт.Бюджетирование

Решение по автоматизации процессов планирования и бюджетирования является платформенным решением и строится на базе программного продукта «Форсайт.Аналитическая платформа» с учетом индустриальной направленности,  принятых бизнес-моделей, уровня концентрации, специализации и объемов выпускаемой продукции, методик и уровней планирования и бюджетирования, периметров управления и консолидации, специфики бизнес-процессов и управленческой отчетности.

Решение на платформе Форсайт позволяет автоматизировать сквозные процессы планирования и бюджетирования – сбалансировать спрос с производственно-логистическими операциями, обеспечить синхронизацию операционного и финансового планирования, решить оптимизационные задачи, а также связать стратегические планы компании с тактическими планами и, далее, с планами по текущей операционной деятельности. Платформа не имеет отраслевой принадлежности и может использоваться для настройки решений в любой отрасли для любой функциональной области.

Для информации: Статья о расширении контура бюджетирования в Форсайте

Для информации: Статья о формировании прогнозного баланса компании

Решение строится без программирования с помощью набора стандартных механизмов и инструментов, гибко адаптируемых под нужды конкретного заказчика, таких как: управление моделями, управление бизнес-процессами, гибкие формы ввода и отчетности, управление регламентом, расширенные средства анализа данных, анализ временных рядов, модуль прогнозирования, модуль расчетов, подключение внешних оптимизаторов и сервисов и т.п.

Платформа объединяет инструментарий управления данными, классической и продвинутой аналитики, управления эффективностью, управления бизнес-процессами и обеспечивает возможности сложных вычислений на больших данных, является сертифицированным средством, соответствующим требованиям технической защиты информации по 4 уровню доверия и 5 классу защиты (имеет сертификаты ФСТЭК России). Продукт включен в Реестр отечественного ПО.

Платформа отличается высокой производительностью, отказоустойчивостью и масштабируемостью. Базируется полностью на российском стеке технологий, совместима с open-source решениями, легко интегрируется с российским ПО.

Используется на предприятиях энергетики, горнодобывающих компаний, металлургии, нефтегазовой отрасли, а также в госсекторе.

Место №2. 1С:Комплексная автоматизация

1С:Комплексная автоматизация – это универсальное решение от компании «1С» для автоматизации управления и учета на предприятиях различного масштаба.

Модуль бюджетирования позволяет создавать планы на различные периоды, контролировать исполнение бюджета, проводить сравнительный анализ фактических данных с запланированными показателями, а также моделировать различные сценарии развития событий.

В рамках 1С:Комплексная автоматизация предусмотрены инструменты для решения широкого спектра задач, включая:

• Управление финансами: ведение бухгалтерского и налогового учета, управление денежными средствами, контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью.
• Оперативный учет: управление производством, закупками, продажами, складскими запасами и другими операциями.
• Планирование и бюджетирование: разработка бюджетов, планирование доходов и расходов, анализ отклонений и корректировка планов.
• Анализ и отчетность: формирование управленческой отчетности, анализ финансовых показателей, мониторинг ключевых индикаторов эффективности бизнеса.

Место №3. Optimacros

Платформа Optimacros предлагает гибкие финансовые модели, подходящие для любых отраслей, и легко интегрируется с корпоративными системами вроде ERP, CRM и BI. Решение занимает 2 место в рейтинге IBP 2023.

Для справки: Опыт развтиия моделей бюджетирования на Optimacros

Ключевые преимущества Optimacros для задач бюджетирования:

• Быстрая реализация без кардинальных изменений в ИТ-структуре компании.
• Возможность подключения к любым внешним данным.
• Создание моделей, учитывающих особенности разных секторов экономики.
• Многоуровневое согласование бюджетов с ролями и правами доступа.
• Глубокая аналитика для отслеживания отклонений и принятия решений.
• Эффективное распределение нагрузки благодаря гибкой архитектуре.

Как следаствие, Optimacros помогает компаниям улучшить финансовое планирование и управленческий учёт, способствуя достижению стратегических целей.

Место №4. Планум от компании Планометрика

Планум — это уникальная платформа для планирования, сочетающая гибкость моделирования Excel с мощью современных информационных систем. Решение отличается отсутствием ограничений, необходимости привлечения программистов, рисков и крупных вложений.

Планум относится к классу систем FP&A (Финансовое планирование и анализ) и CPM (Корпоративное управление эффективностью). Платформа помогает заменить функциональность и обеспечить миграцию с таких зарубежных систем.

Планум используется для таких задач, как Бюджетирование и прогнозирование, Производственное планирование, Консолидация, Моделирование, S&OP планирование, HR-планирование.

Место №5. Планета.Бюджетирование от компании IBS

«Планета.Бюджетирование» — это продукт класса CPM, разработанный компанией IBS на базе собственной платформы «Планета.».

Основная область применения: бюджетирование, консолидация и аллокация, финансовое планирование, прогнозирование и моделирование, формирование различной отчетности, включая мониторы руководителя, ПФА, отраслевую и регуляторную отчетность, управленческую отчетность, отчетность по стандартам РСБУ и МСФО, планирование и прогнозирование HR, управление бизнес-процессами и рисками.

«Планета.Бюджетирование» не имеет ограничений в области планирования, финансового моделирования и отчетности, применима в любых отраслях экономики. Обеспечивает сквозной контроль, охватывая планирование, бюджетирование, прогнозирование, отчетность и аналитику, выявляя расхождения, причины, предоставляя рекомендации, анализируя риски и тренды.

Кроме того, продукт включает в себя конструкторы автоматизации методологий, процессов, отчетов и аналитических панелей (API), что значительно повышает эффективность и скорость работы.

Ключевыми преимуществами «Планета.Бюджетирование» являются:

• высокая скорость работы, достигаемая благодаря заложенной в архитектуру высокой производительности и автоматизации сбора, консолидации и представления данных;
• быстрые расчеты, которые оптимизируют процессы и помогают принимать своевременные решения;
• экономическая эффективность, обеспечиваемая неограниченными лицензиями на бизнес-единицу и быстрой скоростью внедрения за счет low-code/no-code подхода.

«Планета.Бюджетирование» объединяет в себе несколько ключевых задач:

• стратегическое планирование, основанное на анализе управляющих факторов;
• корпоративное планирование и бюджетирование;
• оперативное управление, включающее контроль, прогнозы и анализ рисков;
• консолидация финансовой информации, предоставляя единую картину финансового состояния компании;
• глубокая аналитика, обеспечивающая всесторонний анализ данных и выявление ключевых трендов, возможность раскрытия расчетных значений до транзакции;
• обеспечивает процессы согласования и контроля данных, уведомление пользователей о различных событиях в системе.

Таким образом, «Планета.Бюджетирование» предлагает единое решение для управления различными аспектами бизнеса, повышая эффективность, скорость и упрощая процессы принятия решений.

Место №6. ТУРБО Бюджетирование

ТУРБО Бюджетирование — отечественное решение класса EPM (Enterprise Performance Management) для автоматизации планирования, бюджетирования и консолидации на предприятии.

ТУРБО Бюджетирование обеспечивает анализ показателей деятельности, включая план-фактный, версионный и сценарный анализы, а также поддерживает стратегическое управление и бюджетирование.

Система позволяет создавать финансовые модели для оценки изменений в бизнесе и консолидирует финансовую информацию для отчетности и аудита.

Также она предоставляет актуальную информацию об эффективности бизнеса в удобном формате для принятия управленческих решений.

Место №7. In.Plan от компании Axenix

In.Plan — решение для интегрированного бизнес-планирования (5 место в рейтинге IBP 2023), но может быть использована и для автоматизации задач бюджетирования. Активно разрабатывается компанией Axenix, но крупных решений пока не видно.

Среди задач, решаемых на базе In.Plan — планирование спроса, планирование поставок, планирование продаж, отчетность, управление доходностью.

Виды бюджетирования

Существует несколько видов бюджетирования, каждый из которых используется в зависимости от специфики бизнеса, его структуры и задач. Среди них — операционное, процессное, финансовое, инвестиционное и др.

Операционное

Это основной вид бюджетирования, который фокусируется на планировании операционной деятельности компании.

Включает такие элементы, как:

• Бюджеты продаж,
• Производственные бюджеты,
• Административные расходы,
• Операционные затраты.

Процессное

Информация, получаемая через традиционные методы бюджетирования, часто не отвечает современным потребностям управления, так как она либо несвоевременная, либо жестко привязана к законодательным нормам. Это приводит к тому, что бюджетный учет оказывается малоэффективным инструментом для принятия оперативных решений.

Также возникает проблема недостаточной информативности традиционного бюджетирования, которое ограничивается учетом расходов только в местах их возникновения. Это затрудняет принятие решений о повышении или снижении затрат в различных подразделениях компании. Чтобы решить эту задачу, предлагается применять Activity-Based Budgeting (ABB) — бюджетирование, основанное на процессно-ориентированном подходе. Этот метод позволяет связывать затраты с конкретными функциями и процессами внутри компании, что делает бюджетирование более прозрачным и управляемым.

Ещё момент — сложности, возникающие при использовании традиционных схем бюджетирования. Например, затраты одного подразделения могут относиться к разным функциям или процессам, что затрудняет понимание того, куда именно направляются деньги. Классическая схема ABB, хоть и полезна, может оказаться слишком сложной для внедрения на практике, поэтому предлагается адаптированный вариант, использующий различные методики.

Таким образом, внедрение процессно-ориентированного бюджетирования и использование современных информационных технологий помогает компаниям лучше управлять своими затратами и принимать более обоснованные решения.

Финансовое

Этот вид направлен на управление финансовыми потоками компании. Основные компоненты включают:

• Прогнозный баланс,
• План движения денежных средств (cash flow),
• Отчет о прибылях и убытках.

Инвестиционное

Используется для планирования капитальных вложений и оценки их экономической целесообразности. В него входят:

• Инвестиции в новые проекты,
• Приобретение основных фондов,
• Развитие инфраструктуры.

Стратегическое

Ориентировано на долгосрочное развитие компании. Стратегические бюджеты разрабатываются на основе анализа рынка, конкурентного окружения и внутренних возможностей компании. Они включают:

• Долгосрочные планы развития,
• Инновационные проекты,
• Реорганизацию бизнес-процессов.

Скользящее (Rolling Budget)

Этот метод предполагает регулярную корректировку бюджета в течение года. Например, каждые три месяца обновляется часть бюджета на следующие периоды. Это позволяет адаптироваться к изменяющимся условиям внешней среды.

Заключение

Системы бюджетирования являются важным инструментом управления крупным бизнесом, обеспечивая планирование, контроль и координацию деятельности компании. Современные подходы, такие как процессно-ориентированное бюджетирование (Activity-Based Budgeting), позволяют более точно связывать затраты с конкретными функциями и процессами, делая бюджетирование прозрачнее и эффективнее.

Внедрение систем Бюджетирования требует значительных усилий и ресурсов, а также адаптации к особенностям конкретной компании. Несмотря на трудности, современные методы бюджетирования помогают руководителям принимать более обоснованные решения и оптимизировать работу предприятия.